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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-23 16:18

你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

kaylee 追问

2019-12-23 16:19

老师麻烦把数字也写上

邹老师 解答

2019-12-23 16:24

你好，借；原材料等科目1887920，应交税费——应交增值税（进项税额）58306.95，贷；银行存款等科目（合计）

kaylee 追问

2019-12-23 16:27

可是我们现在只是用银行存款交了58306.95元啊～

邹老师 解答

2019-12-23 16:29

你好，铁矿完税价格部分的款项没有支付吗？

kaylee 追问

2019-12-23 16:31

这个是海关认为交的税额低了叫补交的税？这样怎么做账？

邹老师 解答

2019-12-23 16:32

你好，只是补交了增值税，没有支付完税价格部分，是这个意思？

kaylee 追问

2019-12-23 16:33

是的

邹老师 解答

2019-12-23 16:35

你好，借；营业外支出，贷；银行存款 
海关认为交的税额低了叫补交的税需要通过营业外支出科目核算的

kaylee 追问

2019-12-24 10:42

这样做都没有进项抵扣了，应该不对的吧？不是应该做借：应交税费-应交增值税（进项）吗？

邹老师 解答

2019-12-24 10:44

你好，这个是没有按规定缴纳增值税，补交的税款这个是不可以抵扣的，所以计入 了营业外支出科目核算

kaylee 追问

2019-12-24 11:39

那边说是可以抵扣的…

邹老师 解答

2019-12-24 11:42

你好，这个都不是正常报关进口缴纳的增值税，属于偷逃税款补交的税款，这个是不可以抵扣的

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您好！ 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分录如下： 借:主营业务成本 贷：银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借：库存商品 贷：银行存款 然后使用的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借，管理费用一服务费 贷，银行存款
2022-04-15 09:51:19
借研发支出贷周转材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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