你好老师。我有几张专票，没有纸质发票，故之前没人入账，没认证，现不小心认证，请问如何做账

海绵宝宝 追问

2019-12-23 16:18

先借管理费用  应交税费增值税进项税贷库存现金  然后再做分录借管理费用  贷应交税费增值税进项税   是对的吗

江老师 解答

2019-12-23 16:20

一、认证后
借：管理费用   100
借：应交税费——应交增值税（进项税额）   13
贷：库存现金   113
二、做进项税转出处理
借：管理费用   13
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）13