做煤炭没有进项票怎么入账

A刘敏 追问

2019-12-23 16:18

购入煤炭废渣再销售    销售对方需要开专票

邹刚得老师 解答

2019-12-23 16:22

你好，那购入煤炭废渣没有取得专用发票，就按无票购进处理了

A刘敏 追问

2019-12-23 16:35

无票购进    后期会影响企所的汇算清缴吗？

A刘敏 追问

2019-12-23 16:36

数额挺大的    一个月100万左右

邹刚得老师 解答

2019-12-23 16:40

你好，会影响汇算清缴的纳税调增，进而影响企业所得税的缴纳的

A刘敏 追问

2019-12-23 17:00

老师    300元购入废渣     卖300    交的什么税    你能帮我算算吗

A刘敏 追问

2019-12-23 17:01

增值税：300/（1+13%）*0.13=34.5元；附加税;34.5*8%2.76元，企业所得税：收入300-成本0=300的利润     300*25%*20%=15元     对吗？

A刘敏 追问

2019-12-23 17:01

老师麻烦您    帮我看看

邹刚得老师 解答

2019-12-23 17:01

你好，你单位是小规模纳税人，还是一般纳税人？

A刘敏 追问

2019-12-24 08:09

一般纳税人

邹刚得老师 解答

2019-12-24 08:24

你好，增值税是正确的
附加税=增值税*12%或者10%
企业所得税在计算利润的时候需要扣掉缴纳的附加税

A刘敏 追问

2019-12-24 09:31

地方教育费附加已经取消了啊

A刘敏 追问

2019-12-24 09:33

增值税：300/（1+13%）*0.13=34.5元；附加税;34.5*8%＝2.76元，企业所得税：收入300-成本0=300的利润 300*25%*20%-2.76=12.24元   对吗？

A刘敏 追问

2019-12-24 09:34

谢谢老师    问了好多    您的解答最详细     谢谢了

邹刚得老师 解答

2019-12-24 09:34

你好，你当地地方教育费附加取消了吗，我这边还是存在的 
企业所得税=（300/1.13-2.76）*5%

A刘敏 追问

2019-12-24 10:21

城建税附加不是改成5％了吗    地方教育费附加取消了

邹刚得老师 解答

2019-12-24 10:22

你好，城建税是7%（城市）或者5%（县城，建制镇）
我这边地方教育费附加还是存在的，是增值税的2%

A刘敏 追问

2019-12-24 10:50

哦   好的   谢谢了

邹刚得老师 解答

2019-12-24 10:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢