就像现在有一股东给我从8月份至11月份的开办费清单，但没有发票怎么做帐呀？ 而且这个开办费是从一股东那儿垫出去的。50万

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-12-23 15:31

那现在股东已经垫出去50万，我刚开始建帐第一笔是不是做其它应付款50万？

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-12-23 15:33

借：库存现金  50万  贷：其他应付款—XX  50万

杨@老师 解答

2019-12-23 15:35

是的，不能入费用，那就挂往来  记为其他应付款

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-12-23 15:40

像我这种情况开办费的50万已经发出去了，但有些开不了发票，有一小部份有开的发票，只有10多万。您说怎么处理甚好？

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-12-23 15:42

而且11月份开始就有收入了。

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-12-23 15:43

这样还能入开办费吗？

杨@老师 解答

2019-12-23 15:44

可以找发票进行抵，没有发票是没法入账的

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-12-23 15:49

现在补开发票的日期也不是11月份之前的？

杨@老师 解答

2019-12-23 15:51

是的，但在年底之前补齐也是可以的，所得税得时候就可以扣除

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-12-23 15:53

那这样就只能做到每个月费用里。 开办费所有支出后面补的发票（12月、2020年1月后的）能否做到开办费里？

杨@老师 解答

2019-12-23 15:54

一旦开始经营，就不能计入到开办费了

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-12-23 15:55

那就是说12月份之前的还可以做到开办费里，但明年补开的发票就不可以了，对不？

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-12-23 15:57

那怎么办？我们11月份就开始有收入了，筹办期的费用没有发票怎么处理？

杨@老师 解答

2019-12-23 16:03

没有发票是不能入账的，没有其他的办法