我们公司收到新加坡公司汇来12万人民币，设计费，项目在国外，怎么入账，增值税，所得税都要交吗？公司是一般纳税人

朴实的外套 追问

2019-12-23 14:59

怎么做分录？主营业务收入，银行存款，不计提增值税？

许老师 解答

2019-12-23 15:01

借：银行存款   贷：主营业务收入      完全在境外，免交增值税的哦。

朴实的外套 追问

2019-12-23 15:05

谢谢，12万计收入交企业所得税，对吧，

许老师 解答

2019-12-23 15:12

嗯嗯，是的。新加坡收过所得税的话，相应国内就少收的。

朴实的外套 追问

2019-12-23 15:30

没在新加坡交过所得税

许老师 解答

2019-12-23 15:34

嗯嗯，那就是   国内所得税=12*25%=3万元

朴实的外套 追问

2019-12-23 15:37

我们是小微，0.1，12*0.1=1.2

许老师 解答

2019-12-23 15:38

嗯嗯，小微的话，年应纳税所得额100~300万元的，是这样的。