送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-12-23 11:09

月底结转未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)    贷:应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借:应交税费-未交增值税  
   贷:银行存款                         
          其他收益/营业外收入

陈晨 追问

2019-12-23 11:31

老师:请问是不是发生就要计提哇,但是我们发生了,没有抵减可不可以不做会录呢?等到实际抵扣了才做分录

maize老师 解答

2019-12-23 11:32

这个是实际发生抵减时候才做分录

陈晨 追问

2019-12-23 11:39

意思是增值税报表附表四里有增值税加计抵减额,只要没有实际抵减都可以不用做分录哇

maize老师 解答

2019-12-23 11:44

是的,这个是财政局给分录,http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html

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