送心意

小黎老师

职称中级会计师

2019-12-23 11:04

您好,年底需要确认好进度,账上如果还不开票就暂不要结转成本

????棒棒糖 追问

2019-12-23 11:16

我的成本都在工程施工-合同成本下放着呢,不打算开发票了,我也没有结转,我还需要做什么呢?

小黎老师 解答

2019-12-23 11:19

您好,那就不需要做了 核对下各往来帐是否正确 项目上是否还有发生的成本没有及时入账 催发票入账

????棒棒糖 追问

2019-12-23 11:22

催发票入账?付出去的款没有开发票的,这个意思吗?我一直没有销项,我有笔农民工代发的工资的发票还没有开过来,因为外经证年底了不能在项目地预缴税款了,要到元旦后了,我把剩余的劳务公司的钱也还没有打过去,因为情况紧急,就把农民工工资先发了,那这个发票需要在12月取得嘛?还是元旦后取得也可以?

小黎老师 解答

2019-12-23 11:23

您好,是的 付出去款没开发票的 及时催发票。先计提暂估这部分成本

????棒棒糖 追问

2019-12-23 11:26

暂估会计分录怎么写呢?

小黎老师 解答

2019-12-23 11:26

您好,借 工程施工-合同成本 -人工费 贷预付账款-暂估

????棒棒糖 追问

2019-12-23 11:36

比如我一共要付劳务公司10万,农民工工资付5万,贷预付账款是10万还是5万?发票开10万

小黎老师 解答

2019-12-23 11:36

您好,需要计提 10万的成本

????棒棒糖 追问

2019-12-23 13:09

好的明白了感谢,那收到了3个点的专票,分录又怎么写呢?

小黎老师 解答

2019-12-23 13:42

您好,收到3个点专票,您这个项目是一般计税就正常抵扣,简易计税项目就退回发票或者认证后转出进项税额

????棒棒糖 追问

2019-12-23 14:53

我的意思是上面的人工分录不是暂估的嘛?后面实际收到了,怎么冲上面的暂估人工成本,

小黎老师 解答

2019-12-23 14:53

您好,直接做个红字分录,根据发票在重新入账

????棒棒糖 追问

2019-12-23 14:54

好的,明白了,感谢!

小黎老师 解答

2019-12-23 14:54

不用谢,祝您学习愉快 满意请给5分好评呀

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