老师，2019年马上就到年底了，我除了每个月写记账凭证，装订每个月出报表，把付出去的款都取得进项发票，我门工程没有报量，还没有开销项发票，年底了我还需要做什么？

????棒棒糖 追问

2019-12-23 11:16

我的成本都在工程施工-合同成本下放着呢，不打算开发票了，我也没有结转，我还需要做什么呢？

小黎老师 解答

2019-12-23 11:19

您好，那就不需要做了 核对下各往来帐是否正确 项目上是否还有发生的成本没有及时入账 催发票入账

????棒棒糖 追问

2019-12-23 11:22

催发票入账？付出去的款没有开发票的，这个意思吗？我一直没有销项，我有笔农民工代发的工资的发票还没有开过来，因为外经证年底了不能在项目地预缴税款了，要到元旦后了，我把剩余的劳务公司的钱也还没有打过去，因为情况紧急，就把农民工工资先发了，那这个发票需要在12月取得嘛？还是元旦后取得也可以？

小黎老师 解答

2019-12-23 11:23

您好，是的 付出去款没开发票的 及时催发票。先计提暂估这部分成本

????棒棒糖 追问

2019-12-23 11:26

暂估会计分录怎么写呢？

小黎老师 解答

2019-12-23 11:26

您好，借 工程施工-合同成本 -人工费 贷预付账款-暂估

????棒棒糖 追问

2019-12-23 11:36

比如我一共要付劳务公司10万，农民工工资付5万，贷预付账款是10万还是5万？发票开10万

小黎老师 解答

2019-12-23 11:36

您好，需要计提 10万的成本

????棒棒糖 追问

2019-12-23 13:09

好的明白了感谢，那收到了3个点的专票，分录又怎么写呢？

小黎老师 解答

2019-12-23 13:42

您好，收到3个点专票，您这个项目是一般计税就正常抵扣，简易计税项目就退回发票或者认证后转出进项税额

????棒棒糖 追问

2019-12-23 14:53

我的意思是上面的人工分录不是暂估的嘛？后面实际收到了，怎么冲上面的暂估人工成本，

小黎老师 解答

2019-12-23 14:53

您好，直接做个红字分录，根据发票在重新入账

????棒棒糖 追问

2019-12-23 14:54

好的，明白了，感谢！

小黎老师 解答

2019-12-23 14:54

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