我司把员工食堂餐费按每人每月600的标准计入职工的工资表福利费项目，在应发工资基础上加600。每月末计提，另外的也申报多出600所对应个税缴纳税款，计提时 借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，实际发放工资时：借 应付职工薪酬-福利费 贷：其他应付款-食堂（将600又全额扣回），实际发生食堂费用支出时 借：其他应付款-食堂 贷：银行 等。但是每个月食堂的费用达不到每人每月600元。现在其他应付款食堂贷方有几万的余额了。这部分是否是计提了福利费未足额发放 ，汇算清缴时要从费用中转出？

浩月 追问

2019-12-23 10:50

好的 那我给领导建议别做那么餐费了 交了个税又要转出 浪费了，谢谢啦

小云老师 解答

2019-12-23 10:51

是的，要按实际金额的，不客气，方便请五星好评，谢谢