请教老师！现在年末了，收到劳务费发票，代扣代缴个人所得税怎么入帐，记入哪个会计科目

福星高照 追问

2019-12-23 10:37

是扣个人

maize老师 解答

2019-12-23 10:40

那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx  贷银行 应交税费 应交个人所得税

福星高照 追问

2019-12-23 11:56

年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？

maize老师 解答

2019-12-23 11:59

可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，

福星高照 追问

2019-12-23 20:27

没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？

maize老师 解答

2019-12-23 20:29

红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了

福星高照 追问

2019-12-23 21:10

现在做，只能是次月申报和扣款的

福星高照 追问

2019-12-23 21:11

年末应交税金出红字可以吗？

maize老师 解答

2019-12-24 08:42

是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报

maize老师 解答

2019-12-24 08:45

不想是负数，那就先扣员工再申报呗，