请问专票跨年作废，怎么操作？账务怎么处理？

小飞侠 追问

2019-12-23 09:50

老师，是跨年，怎么开具红字发票？账务怎么处理？

邹刚得老师 解答

2019-12-23 09:52

你好，在开票系统申请开具负数发票，税局审批通过之后录入通知单号码开具负数发票
分录是
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

小飞侠 追问

2019-12-23 09:53

老师，跨年开具红字发票跟跨月手续一样吗？

邹刚得老师 解答

2019-12-23 09:54

你好，是的，是一样的手续的

小飞侠 追问

2019-12-23 10:29

老师，这个分录是把当时确认的收入冲回，成本也冲回，其他不用变化，对吗？跟以前年度损益调整科目，没关系，对吗？

邹刚得老师 解答

2019-12-23 10:35

你好，是的，做正常的收入，结转成本分录的相反分录就是了