公司18年所得税汇算清缴可退所得税1万元，但税局至今未予查账办理退税，现在12月份了我要对此进行账务处理吗？

优雅~转身 追问

2019-12-23 09:09

申请了，回复说等税局通知

老江老师 解答

2019-12-23 09:10

这么久了，不可能流程这么久吧
去问一下没

优雅~转身 追问

2019-12-23 09:13

上月问了，说是所有的企业都没稽核不单我们公司

老江老师 解答

2019-12-23 09:14

那就不作处理，等到时候再说

优雅~转身 追问

2019-12-23 09:15

如果今年无法办好，账务要如何处理？还是等实际退税了再做？

老江老师 解答

2019-12-23 09:16

如果一定要处理，那就先挂其他应收款中！

优雅~转身 追问

2019-12-23 09:19

涉及以前年度损益调整吗，具体分录怎么做呢

老江老师 解答

2019-12-23 09:20

借其他应收款-税务局
  贷 所得税费用
不构成重要性，不需要以前年度损益调整

优雅~转身 追问

2019-12-23 09:26

老师还有一个问题，公司19年第一季度盈利预缴了100万所得税，第2-4季度均亏损，按今年实际利润计算只需缴30万元所得税，请问12月我是不是应该将多缴的在账务上冲回，这样报表上的净利润可以更接近实际呢？

老江老师 解答

2019-12-23 09:49

还是涉及退税的问题呀，仅冲回没用
以后注意些，一季度如果盈利太大，暂估些费用，让他小点~~~

优雅~转身 追问

2019-12-23 09:51

现在这种情况就是没有必要账务处理是吗

老江老师 解答

2019-12-23 09:52

没有必要
直接等退税后处理

优雅~转身 追问

2019-12-23 09:53

12月利润表的所得税费用应该反映的是实际缴纳数还是预缴数？

老江老师 解答

2019-12-23 09:55

利润表上是计提数

优雅~转身 追问

2019-12-23 09:57

是计提数我能不能冲回多计提的呢，这会有其他影响吗

老江老师 解答

2019-12-23 10:02

多计没交的，可以冲回，否则不能
如第一季，我计提了100，交了100
第二季度，是亏损了，那就不需要计提，也不能冲回

优雅~转身 追问

2019-12-23 10:40

好的，谢谢老师

老江老师 解答

2019-12-23 10:47

不客气
请及时评价，谢谢