老师现在增值税申报表怎么还有成品油申报？还是要把开车加油的情况记录下来？还有上个月有个员工代开一张10万劳务发票给我们公司，我要增值税代扣代缴申报吗？他是一年才一次可以用专项扣除吗？

小小 追问

2019-12-22 21:12

不是加油站的，不是安装队的，但是我想他从来没报过专项扣除，如果可以扣也可以扣6万加专项扣除那就不用代扣代缴个税呀？是这样理解吗

郭老师 解答

2019-12-22 21:16

不行的
预缴不能扣除六万
按劳务报酬的申报

小小 追问

2019-12-22 21:18

那员工自己购买材料，去税局代开的专票要代扣代缴吗？还有能用我们平常的超市的买菜的票拿来做外账吗，就是做食堂菜，自己公司员工用餐

郭老师 解答

2019-12-22 21:20

看发票备就可以的
有支付企业代扣代缴的需要
你单位食堂的可以，福利费

小小 追问

2019-12-22 21:22

老师，内账收付实现制，做利润表那就要单独踢出税金这块做支出吧？内账工资要计提还是直接做费用？

郭老师 解答

2019-12-22 21:22

内账可以不用考虑税费
直接价税合计做账的

小小 追问

2019-12-22 21:23

我就用超市开的小票做的账没有普票和专票，买的预付卡，

郭老师 解答

2019-12-22 21:24

实际就是买的预付款的，可以
购入记预付消费之后做福利费。

小小 追问

2019-12-22 21:26

那买的预付卡没开票呢？可以做账吗拿超市小票，还有你说的内账税金这块我是计提的不是直接做管理费用，还有老师工资要计提吗？收付实现制？

郭老师 解答

2019-12-22 22:15

你好，没有开发票借预付贷银存卡消费之后开，借应付职工薪酬贷预付
工资借管理费用-工资贷银存，发放当月做
内账计提的税金？怎么做的

小小 追问

2019-12-22 22:33

我都是按照外账的计提方法计提的，借转出未缴纳税金贷未缴纳增值税，借主营业务税金等贷应交税费等，这样的话，利润表还得单列出来吧？报内账利润的时候？还有我就是直接用的小票做外账食堂费用，没有开票也没有像你这样的预付科目可以吗？就是拿超市票直接做的？

郭老师 解答

2019-12-22 23:00

外账实权责发生制
你不是收付实现制做内账的吗

小小 追问

2019-12-22 23:04

对的，我没做过内账就沿用原会计做的方法，这样做的，还有小票的问题，怎么解决？还有利润表该怎么做我这个内账，收付实现制今年未收了去年的未收款也算今年收入？

郭老师 解答

2019-12-22 23:05

内账不需要发票，按你实际业务做
没有问题
按你做的收入成本费用出报表
你去年没有做收入
今年收了钱做今年的收入
别做重复就行

小小 追问

2019-12-22 23:11

老师，超市小票是外账，没开票也没做预付款，内账按照收入成本费用的话我的税金好像没算在内只算了附加税这样理解对吗？

郭老师 解答

2019-12-22 23:13

外账没有发票你做账可以
别纠结发票，后期可以补开
内账，税金及附加也算在内，还有营业外收支，所有的利润表内容都要算进去

小小 追问

2019-12-22 23:20

缴纳的增值税没有体现在利润表中对吗？

郭老师 解答

2019-12-22 23:22

外账不体现的
内账价税合计就可以提现的