老师，金税盘升级费用480元，再转出应交增值税是未抵减，导致做帐的时候，增值税金额比实际缴纳多480元，增值税附加账面比实际缴纳多50.4元，这样也影响到企业所得税了多交了，我应该怎么处理老师

漫步 追问

2019-12-22 20:41

是购买的老师。升级的不能递减我么，我记得去年升级，维护费用280也是抵减的呀

郭老师 解答

2019-12-22 20:44

第一次购买和每年的维护费都可以

郭老师 解答

2019-12-22 20:44

你现在把480做全额抵扣就可以。

漫步 追问

2019-12-22 20:52

老师，这480是去年的，现在也可以么？实际缴纳已经抵减了，只是账面上不对，麻烦老师能详细说一下么，谢谢啦

郭老师 解答

2019-12-22 20:58

你好，是去年购入的，然后去年抵扣了是吗。借应交税费应交增值税减免税款480，借管理费用-480

漫步 追问

2019-12-22 22:06

老师，这个我也做了，就是在算增值税的时候，忘记抵减了，造成账面与实际缴纳不符

郭老师 解答

2019-12-22 22:17

那你这个叫没抵扣账上多做了

郭老师 解答

2019-12-22 22:17

红冲借管理费用贷应交税费

漫步 追问

2019-12-22 22:18

我说的就是账面没抵扣啊，老师，这个要怎么处理呢！

郭老师 解答

2019-12-22 22:20

算增值税忘记抵扣了
这个是不是没有申报的意思

漫步 追问

2019-12-22 22:23

申报了，要是没申报，缴纳增值税的金额就会一样了。申报之后，在申报增值税附加的时候，发现的。

郭老师 解答

2019-12-22 22:24

借应交税费应交增值税减免税款480，借管理费用-480

漫步 追问

2019-12-22 22:28

当时计提税金及附加，所得税费用，都不用调整了么老师

郭老师 解答

2019-12-22 22:59

你计提的附加税和所得税费用是不是按你申报的计提的

漫步 追问

2019-12-22 23:03

就是这480为抵减，导致税金及附加多计提了50.4元，这样所得税费用，也是多交了

郭老师 解答

2019-12-22 23:04

所得税你少交了
抵扣了增值税就不能抵扣所得税，你做了上面分录会让你补上的
借税金及附加负数贷应交税费负数