2019年9月，甲公司投资500万元设立乙公司，甲公司是乙公司唯一投资人，2019年甲公司曾向乙公司购买服务100万元，乙公司就该笔收入投入成本50万元，截止到12月31日乙公司完成服务产品的交付，但尚未收到甲公司款项，截止12月31日B公司未分配利润10万元，现在需要做合并报表，请根据上述经济业务，做出调整抵消分录。

2019年9月，甲公司投资500万元设立乙公司，甲公司是乙公司唯一投资人，2019年甲公司曾向乙公司购买服务100万元，乙公司就该笔收入投入成本50万元，截止到12月31日乙公司完成服务产品的交付，但尚未收到甲公司款项，截止12月31日B公司未分配利润10万元，现在需要做合并报表，请根据上述经济业务，做出调整抵消分录。

答： 您好，调整抵消分录，借，营业收入，100万元，贷，营业成本，100万元。同时，借，应付账款，100万元，贷，应收账款，100万元。

2019年9月，甲公司投资500万元设立乙公司，甲公司是乙公司唯一投资人，2019年甲公司曾向乙公司购买服务100万元，乙公司就该笔收入投入成本50万元，截止到12月31日乙公司完成服务产品的交付，但尚未收到甲公司款项，截止12月31日B公司未分配利润10万元，现在需要做合并报表，请根据上述经济业务，做出调整抵消分录。

答： 您好，抵消分录，借，营业收入，100万元，贷，营业成本，100万元。同时，借，应付账款，100万元，贷，应收账款，100万元。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

母公司投资收益和子公司未分配利润的抵销分录为什么不能直接写成借：投资收益 贷：未分配利润-当期利润 要分成未分配利润-期初数和期末数？

答： 同学，你好 这样是好区分，因为这些分录所使用的不是会计科目，这些抵消分录他是在你的底稿中体现。