计提工资， 老师我公司是物业公司 收入都是1月产生的费用，像工资，社保，劳务费，等等费用。 这样就是要在2月才有收入。然后再去进行支付工资这些。在这样的情况下我1月工作在2月计提.2月发放。这样可以吗？

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 18:50

但是如果我1月工资1月计提我利润表就亏损很多啊，

bamboo老师 解答

2019-12-22 18:51

您计提的工资计入劳务成本科目 是成本 不结转 不体现在利润表啊 只要管理部门的计入利润表

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 19:12

老师，我不是很明白，
计提工资公式不是
借:成本费用工资
贷:应付工资
 
这样我结转当月利润表时，
收入-营业成本，附加税，管理费用，财务费用=当月利润吗？

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:13

您当月的成本已经确认了收入?

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 19:49

所有本月发生的费用都是当月结束后，在在次月才同甲方结算，甲方确定了才能作为当月收入并开具发票。

账上是按当月确定了的费用开票。然后按开票金额来做收入。
因为我工资都是当月计提当月发放。（2月计提1月工资，也是2月发放1月工资）所以账上没亏损。

但是要是按1月工资这在1月发放。然后在2月发放。
这样我帐就亏损

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:49

如果您不想体现亏损的话 那就按您说的那样账务处理

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 19:53

我公司现在成为一般纳税人，我怕我这样做计提工资不可以。
我自己又不太懂，所以想多了解一下。

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:55

我前面说的 您当月发生的工资先计入成本 次月同甲方结算，甲方确定了才能作为当月收入并开具发票 然后把成本结转都主营业务成本 这样不会在利润表体现亏损的 
费用类的必须当月结转到本年利润科目 会体现亏损
这样做比较麻烦 要分成本跟费用 所以就按您说的好了

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 20:01

老师，请问我要是按你说的计提当月工资先计入成本，次月再结转到主营业成本。这样正规点，我应是如何做会计分录才对啊

bamboo老师 解答

2019-12-22 20:02

借:劳务成本等
贷:应付职工薪酬
借:主营业务成本
贷:劳务成本

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 20:09

哎呀我自己真是笨死了，我一直以为计提工资就是应付工资与主营成本或管理费用。那么我其实应是
1月账上处理
计提工资   借:劳务成本   贷:应付工资
2月份
借:主营业务成本  贷:劳务成本
然后
借:应付工资
贷:银行
      代付社保，代付个税

应这样做帐才规范是吗？

bamboo老师 解答

2019-12-22 20:10

对的 这样账务处理就好了