老师，1.我去年支付境外的平台服务费，今年3月代扣代缴企业所得税，在去年的时候没进行相应的账务处理，现在实际缴纳了，我这计提时能否不挂应付科目，入费用可以吗？如 借：管理费用 贷：应交税费-代扣代缴企业所得税 ，缴纳时，借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：现金 2.对于代扣代缴增值税呢？这增值税是可以抵扣的，在缴纳时直接做借：应交税费-应交增值税-进项 贷：现金 老师，这样可以吗？

应交税费—应交增值税（转出未交增值税）怎么做账务处理

答： 你好，这个是一般纳税人的吗？

小规模未达到增值税起征点，账务处理是 借：应收账款 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 ， 贷：营业外收入——增值税减免 ？

答： 你好，没错的，就是这么做账的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

您好，月末和年末两张凭证的摘要，分别怎么写？【增值税月末账务处理】借：应交税费一应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费一未交增值税【增值税年末账务处理】借：应交税费--应交增值税（销项税额）借：应交税费--应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费---应交增值税（减免税款）贷：应交税费---应交增值税（转出未交增值税）

答： 一、 月末凭证摘要 摘要直接写：结转当月未交增值税 二、 年末凭证摘要 摘要直接写：结转应交增值税各明细科目余额