老师，外帐计提工资是必须的吗？工资都是要次月10号左右才能总结出来，像1月工资需要到2月10日左右才能总结出来，如果要在1月的账务计提就要最快10号后才能结账了

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 16:51

老师，像我12月申报11月放发10月的工资，我的10月工资应在10月当月计提还是在11月计提？

江老师 解答

2019-12-22 16:58

10月份的工资在10月份计提，在11月份发放。

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 17:06

工资是不能当月计提当月发放的？

江老师 解答

2019-12-22 17:08

现实生活费中，大多数是当月的工资，下月发放。你想办企业的，用企业老板的思路考虑问题，才能留住员工的

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 17:10

那我年底12月计提工资，要明年1月才发放。我的企业所得税需要把这算到成本费里吗？

江老师 解答

2019-12-22 17:11

工资费用算今年的工资费用。因为是权责发生制原则。费用已经发生，不管是否发放，都是今年12月份的费用了。

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 17:15

那我报企业所得税时也是算里边吗？

江老师 解答

2019-12-22 17:18

是的，这个是属于企业所得税里面可以列支的工资费用。

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 17:24

不是说计提工资，实际上未支付的，不能在企业所得税时税前申报吗？

江老师 解答

2019-12-22 17:29

这个实际上在企业所得税税前列支的工资费用，就是申报的个税的应发工资数据。但所有申报的个税应发工资都是在企业所得税税前列支的工资数据。

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 17:40

不太明，我10月工资在10月账，同样11.12月也是在当月计提工资。
但是10月发9月工资，11月发10月，12月发11月。
申报10_12月的企业所得税是按我帐上10-12月已经发放了的工资总数成本费用

江老师 解答

2019-12-22 17:43

正常列支你的利润表中的工资费用，就可以了。就是说你已经入账的工资费用，全部是在企业所得税税前列支处理。

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 17:48

现在问题就是我公司同甲方结算费用都是1月工资2月才结算同时开具发票，也就是说公司的营业收入也是晚了一个月，
但是假如我工资当月计提我的利润就成亏损。
所以我就不知到底工资到底是应如何做账才对了

江老师 解答

2019-12-22 18:44

根据完工进度法确认收入成本。

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 19:14

还是不太明白

江老师 解答

2019-12-22 19:16

完工进度法确认收入与成本，就是说如果工程完工50%，就应该确认50%的收入，确认对应的成本，至于你的工资费用，也是确认计入成本处理。

莎莎吾见了 追问

2019-12-22 19:56

那就是说我什么时候确定得到工资，就按什么时候计提工资。
像我2月中旬才确定到1月份员工工资，我在2月份才进行计提并发放，在账务处理上也是可以的，是这意思吗？

江老师 解答

2019-12-22 21:37

按权责发生制原则计提工资，当月应计提当月的工资处理是。账务处理也是正常计提，正常发放，下月发放工资，是你说的意思