国库退回第一季度多缴纳的企业所得税，怎么做账

小王 今天自律了没 追问

2019-12-22 15:52

老师 是我把今年第一季度的企业所得税算错了 直接缴税成功后 去税务机关修改的正确了 国库退回来的

邹老师 解答

2019-12-22 15:54

你好，你是指没有把多交的所得税做计提分录吗？
国库退回是这样做分录，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
如果之前多计提了，就需要把多计提的所得税冲销的（冲销分录是，借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用）

小王 今天自律了没 追问

2019-12-22 16:00

好的 期末还是需要结转到本年利润 是吗？

邹老师 解答

2019-12-22 16:03

你好，期末需要把所得税费用科目 结转到本年利润的