我公司的业务，是预收一定期间的费用。 平时一般是，收到预收款项，然后分期确认收入。 分录是： 收到钱款时 借：银行存款 100 贷：预收账款 100 确认收入时 借：预收账款 100*1/10=10 贷：主营业务收入 100*1/10=10 可是，现在出现了一个特殊情况 业务人员出去谈业务，对方也同意了支付款项，我们发票也开出去了。 可是，款项迟迟不能到账。 我该如何做账，记录下来对方应该给我公司打100元的预收账款？ 我现在只会做一半分录 贷：预收账款 100 那么，我借方科目该写啥？

一粒沙 追问

2019-12-22 15:40

老师，我不做账，我咋知道我要确认多少收入，咋知道还剩余多少没有确认收入

糖果老师 解答

2019-12-22 15:43

这个要看合同的呀，你想想看，就单签订了合同，没有任何业务发生，又怎么能做账呢？

一粒沙 追问

2019-12-22 15:54

可是，我开了发票，也不影响吗？

糖果老师 解答

2019-12-22 16:05

开票需要先交税，这个可以做账。
借应收账款，贷应交税费-应交增值税（销项税额）

一粒沙 追问

2019-12-22 16:36

老师，您的意思我明白了。
意思就是说，我们没有没有收到货款，就先不做账了。
自己做个EXCEL合同台账，在上面显示合同金额，开没开发票，对方有没有打钱过来。然后我根据这个台账，如果打过来了，就做预收账款，如果没有打过来，就先不做账。

糖果老师 解答

2019-12-22 16:39

嗯嗯是的，是这么个意思的。