收到库存商品和出库单，但未收到发票，怎么写分录？收到发票后的分录又怎么写？

三三的招财猫 追问

2019-12-21 18:30

收到发票后商品已经售出，

bamboo老师 解答

2019-12-21 18:30

那您售出后要做结转成本的分录

三三的招财猫 追问

2019-12-21 18:31

而且货款在入库时已经付了一半款

三三的招财猫 追问

2019-12-21 18:32

结转成本后才收到发票

三三的招财猫 追问

2019-12-21 18:32

所以不知道该怎么写分录了

bamboo老师 解答

2019-12-21 18:34

收到货物没有收到发票
借：库存商品 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
收到发票冲销暂估
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
支付货款
借：应付账款
贷：银行存款