老师，你好，我想问一下什么时候可以全额计提坏账

小太阳☀ 追问

2019-12-21 15:25

那计提坏账是什么时候做的？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 15:26

计提是期末按规定的计提比例计提坏账处理。

小太阳☀ 追问

2019-12-21 15:30

我这边是当月做的应收医疗款，月中病人出院，月底已经确定这笔钱收不回来了，我想的只做一笔分录就是不用计提，直接做全额做坏账可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 15:32

可以的，你就是确认发生了坏账了

小太阳☀ 追问

2019-12-21 15:34

但是正常流程好像不是这样走的，要先计提坏账，而且计提坏账还有计提比例，年末一次确认坏账，我月底就确认了坏账，要是税务局来查账，会有什么影响吗？

小太阳☀ 追问

2019-12-21 15:35

还没有计提坏账的情况下就直接确认了坏账

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 15:35

不是先计提坏账，而是每期末计提坏账。发生时确认坏账。

小太阳☀ 追问

2019-12-21 15:39

那就是说我可以直接确认坏账，那分录应该怎么做了，是借：坏账准备还是借：资产减值损失了？贷：应收医疗款

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 15:46

借 坏账准备
贷 应收医疗款。

小太阳☀ 追问

2019-12-21 15:59

那这样算一下，坏账准备的余额在借方了，年底需要转平吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 16:04

你计提坏账的时候，结转处理。
你计提的时候，把这部分结转出去

小太阳☀ 追问

2019-12-21 16:05

怎么结转，分录怎么做了？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 16:06

借 信用减值损失 
贷 坏账准备

小太阳☀ 追问

2019-12-21 16:29

那我需要做三笔分录1、借：坏账准备 
贷：应收账款   2、借：信用减值损失  
贷：坏账准备   3、借：本年利润   贷：信用减值损失！分录这就做完了，有两个问题：1、后面两笔没有附件怎么做呢?2、三笔分录一般都是什么时间做了，可以在记账凭证上一次把三笔分录做了吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 16:34

是的，分录处理完全 对的。
你自己制作 一个证明附件处理。

小太阳☀ 追问

2019-12-21 16:37

老师，分录是分开做还是一次做呀

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 16:42

分开做的，同学。不是一起做

小太阳☀ 追问

2019-12-21 16:47

确认了坏账就做第一笔，第二笔月末，第三笔年末，还是一个月三笔全做完，我们三个月交一次税，我什么时候做呢？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 16:57

你这三个分录分别是确认 计提 结转
你是在应该做的时点为确认就是了