我公司要注销，还有相应的进项税额留抵，怎么处理？

Cinderella 追问

2019-12-20 15:50

我们是今天都是不开票了，但是有140万的库存，之前的进项发票是16%的，我做销售收入把库存冲掉，如果把进项税额抵完，销售收入的金额就会增加，这样导致我们企业盈利的，但是其实不盈利的。您说抵扣不完，注销不是要把资产和负债相关的数全部清零吗？

Cinderella 追问

2019-12-20 15:52

我们公司今年都是不开发票的，库存大，但是一直没有收入

meizi老师 解答

2019-12-20 15:55

你好 库存大  你们到时税局也得让你们把这些货物变卖处理的。   因为会缴纳增值税的 。 所以到时你就可以拿进项税来抵扣 。还有你的往来账明细 、固定资产这些   都需要该收的收回来 。该付的付出去

Cinderella 追问

2019-12-20 15:59

我知道，我现在就是把库存变卖了，但是卖了进项税还有留抵呀，税局是不会退税，我要交的税局资产负债表是没有数据的了，我问的是这还有留抵的进项税怎么处理

meizi老师 解答

2019-12-20 16:12

你好  企业增值税留抵税额不能抵扣的，可作为企业财产损失，在所得税前扣除。其留抵税金税务机关不再退税，鉴于留抵税额属于应交税费的一项内容，应作为负债清偿损益处理。应将其填入《中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明》(国税函[2009]388号)附表二《负债清偿损益明细表》第9行应交税费中，并以此在清算申报表主表第2行负债清偿损益中反映。具体到时看税局的要求来 。

Cinderella 追问

2019-12-20 16:20

好的，谢谢

meizi老师 解答

2019-12-20 16:21

不客气 帮到你就好