公司去年成立，现账上有很多留抵税额和待认证进项税额，这需要结转吗

郭老师 解答

2020-01-03 10:08

留底继续留的就行。

小胡 追问

2020-01-03 10:11

我的账上没有体现留抵税，没有做过结转增值税这一步，这个留抵税额是在税务报表上体现的，现在年结了，要不要补这个分录啊

郭老师 解答

2020-01-03 10:13

之前分录是怎么做的？进项和销项有余额？

小胡 追问

2020-01-03 10:17

之前每个月进项都大于销项，都有留抵，但是没做进项和销项结转这一步

郭老师 解答

2020-01-03 10:22

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

小胡 追问

2020-01-03 10:30

老师，麻烦帮我看下，这样结转对不对？

小胡 追问

2020-01-03 10:35

我是把19年全年的一次性结转的，这样可以吗

郭老师 解答

2020-01-03 10:37

都是要结转到转出未交增值税，不是未交增值税。

小胡 追问

2020-01-03 10:50

那留抵税额，就放应交税费-增值税留抵税额里可以吗

郭老师 解答

2020-01-03 10:55

你放到转出未交增值税借方，或者是未交增值税借方都可以不用设置那一个单独的科目。

小胡 追问

2020-01-03 11:24

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-03 11:27

不用客气的。