送心意

董晓珍老师

职称注册会计师,审计师

2019-12-20 15:45

税局是按综合税率给你代扣的,其中个税是按不含增值税的金额1%计算。
也就是(12000/1+3%)*1%
但是按税法要求,劳务费是适用综合税率表的,平时按月预缴,年度汇算清缴。
支付您劳务费的单位应该按20%税率给您预扣预缴,明年3月您自己再去汇算清缴。

欣099 追问

2019-12-20 16:24

老师,意思是我去代开要交116.5的个税,支付我劳务费的公司还要代扣代缴(12000/1.03-5000)0.2=1330

董晓珍老师 解答

2019-12-20 16:33

不是这样算的。劳务报酬是按扣除20%的金额为所得额,适用20%税率。所以你应交个税是:12000/1.03*(1-20%)*20%
但是去税务局开发票时候已经按1%交了个税,所以企业应扣个税是12000/1.03*(1-20%)*20%-116.5

欣099 追问

2019-12-20 19:41

老师,按理说,税务局都代开了发票了,个人也交税了,付这笔钱的公司不用再代扣代缴了吧?

董晓珍老师 解答

2019-12-20 19:42

个税没有缴足,企业仍然是有代扣代缴义务的。

个人代开劳务费12000,税务局要求完税:个人所得税116.5城建税12.23增值税349.51元!
请问:个人所得税怎么算的? 麻烦列下计算公式
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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税局是按综合税率给你代扣的,其中个税是按不含增值税的金额1%计算。 也就是(12000/1+3%)*1% 但是按税法要求,劳务费是适用综合税率表的,平时按月预缴,年度汇算清缴。 支付您劳务费的单位应该按20%税率给您预扣预缴,明年3月您自己再去汇算清缴。
2019-12-20 15:45:04
你好,税种核定有这个税种,之前应该是系统自动给申报了
2019-10-07 17:43:48
需要全员全额申报个税的,增值税没有发生业务可以零申报,如果员工工资超过3500起征点,是要缴纳个税的。 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
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  • 个体工商户登记的是一般纳税人,还有很多进项没用,

    您好,不会,这个不影响的,你进项转出就可以

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