老师，我们公司是做医药零售的，今年有些成本票和费用票还没开出来，这个是赶12月底之前开出来还是赶明年汇算清缴之前开出来？？？

最初的梦想 追问

2019-12-20 14:32

那就是日期在明年也可以吗？？？只要是汇算清缴之前开出来就可以吗？？

立红老师 解答

2019-12-20 14:34

你好，可以，在汇算清缴前就可以

最初的梦想 追问

2019-12-20 14:35

那今年发生的，明年才开的票，这个在账务上怎么处理呢？？？

立红老师 解答

2019-12-20 14:37

你好，今年计入费用，明年取得发票附在后面就可以。

最初的梦想 追问

2019-12-20 14:40

那就是例如今年购进一批办公用品，但是目前还没有票，直接
借：办公费   贷：银行     
等票回来的时候把票附在这张凭证后面，就算开票日期是明年也没关系，是这样吗？？？

立红老师 解答

2019-12-20 14:44

你好，需要办公用品明细是对应的。

最初的梦想 追问

2019-12-20 14:49

那我们的成本票是不是也可以这样呢？？？确实是今年发生的成本，但是赶月底票开不出来

最初的梦想 追问

2019-12-20 14:51

如果成本也是这样，怎么记账呢？？

立红老师 解答

2019-12-20 14:52

你好，可以先暂估成本。按暂估的成本计账

最初的梦想 追问

2019-12-20 14:53

等明年成本票回来了再冲减暂估入账的吗

立红老师 解答

2019-12-20 14:54

你好，是的，按发票金额重新入账

最初的梦想 追问

2019-12-20 14:55

那这个不影响汇算清缴吗？？

立红老师 解答

2019-12-20 14:58

你好，需要在汇算清缴进做调整，

最初的梦想 追问

2019-12-20 15:32

不是都有票了吗，为什么还要调整？？？

立红老师 解答

2019-12-20 15:33

你好，我们在冲减时已经是20年，再入账时也入到20年的成本里，所以汇算时把这冲分填到19的申报表中

最初的梦想 追问

2019-12-20 15:37

怎么做？？？成本的分录是什么

立红老师 解答

2019-12-20 15:39

你好，就是上面，暂估成本时：借：主营业务成本——暂估等  贷：库存商品——暂估等
下年初用红字冲回，收到发票后正常入成本，借：主营业务成本 贷：库存商品

最初的梦想 追问

2019-12-20 15:41

那汇算清缴的时候这里怎么调整？？？

最初的梦想 追问

2019-12-20 15:41

具体怎么填写

立红老师 解答

2019-12-20 15:46

你好，汇算清缴不调账，是调报表项目，在允许扣除的成本费用项下把计入20年成本数加上。