老师不想要预交所得税，可以先暂估下个季度的费用吗比如差旅费油费这些的

Christy 123 追问

2019-12-20 14:22

老师，那比如是9月份的可以暂估下个季度的可以是吗，不是说根据权责发生制不能暂估本期没有发生的费用吗，

轶尘老师 解答

2019-12-20 14:24

是暂估本期发生的 但是尚未取得发票的成本费用

Christy 123 追问

2019-12-20 14:25

老师，那我看有的老师说可以先暂估下个季度要发生的费用成本，比如差旅费这些，借管理费用贷应付账款_暂估

轶尘老师 解答

2019-12-20 14:26

这个只是不太正规的操作

Christy 123 追问

2019-12-20 14:28

老师，那这样允许吗

轶尘老师 解答

2019-12-20 14:28

如果不涉及跨年 这么做影响不大  但是跨年了就不行

Christy 123 追问

2019-12-20 14:30

老师，那向人员工资人工成本可以先预提吗

轶尘老师 解答

2019-12-20 15:52

原理是一样的 只能预提本年的工资

Christy 123 追问

2019-12-20 15:54

老师，那是只能当月计提当月的吗，还是可以规避所得税多计提两个月的

轶尘老师 解答

2019-12-20 16:10

权责发生制  只能计提当月的工资     下一期的不能计提  ！
但是企业所得税预申报 管的不严 所以你提两个月的也行！
但是涉及到所得税汇算清缴 有跨年计提的就不行了！

Christy 123 追问

2019-12-20 16:28

好的老师，那计提的两个月工资用下月初冲回吗，还是等发放的时候再按照实际的进行冲回计提

轶尘老师 解答

2019-12-20 16:37

下个月冲回吧 毕竟不少正规操作

Christy 123 追问

2019-12-20 16:39

老师那就是下月初冲回，再按实际的工资当月计提当月发放是吗

轶尘老师 解答

2019-12-20 17:16

是的 你的理解正确