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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-20 11:39

你好，如果你单位本来是盈利的，那调增金额是需要按  调增金额*所得税税率  补交企业所得税的

Vicky 追问

2019-12-20 11:41

小规模纳税人也没有税收优惠吗

邹老师 解答

2019-12-20 11:43

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？

Vicky 追问

2019-12-20 11:43

符合

邹老师 解答

2019-12-20 11:44

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

Vicky 追问

2019-12-20 11:47

谢谢老师

邹老师 解答

2019-12-20 11:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
您好 企业所得税汇算清缴，纳税调整明细表中的业务招待费包含计入开发间接费的招待费
2022-05-17 14:27:22
税收金额应该是自动出来的
2022-05-17 16:37:51
你好，你在纳税调整明细表扣除了其他里面填一万五
2025-05-15 16:08:11
你好，是按年，而不是每个月 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2017-02-10 16:16:11
暂估成本：暂估成本通常是实际已发生但未及时取得发票的支出（如药品采购、设备耗材、房租、水电费等）。小规模纳税人无法抵扣进项税额，因此补开发票时，销售方或服务提供方开具 增值税普通发票 即可，作为成本入账及税前扣除的依据（需在汇算清缴前取得）。 你好，同学，业务招待费：业务招待费（如餐饮、礼品等支出）属于个人消费性质，即使取得增值税专用发票也不可抵扣进项税额。因此，直接取得 增值税普通发票 作为费用列支凭证即可。
2025-04-30 15:27:05
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