个体户在第四季度已开发票30万，现需要冲红11月发票10万，这季度还能再开票吗？

傻丫头 追问

2019-12-20 10:55

也就是说这张发票冲红再开篮字发票可以的，不算是超了是吗

bamboo老师 解答

2019-12-20 10:57

对的 这样理解正确的

傻丫头 追问

2019-12-20 11:18

好的，谢谢老师

老师还有个问题请教一下，一般纳税人里会计计提租赁费以降低税费，这是什么意思呀？

bamboo老师 解答

2019-12-20 11:19

就是计提租赁费计入成本费用 减少企业利润 少缴纳企业所得税

傻丫头 追问

2019-12-20 12:54

这样的话可以计提其他的吗？除租赁费外的，例如劳务费

bamboo老师 解答

2019-12-20 12:56

如果单位实际发生了没有取得发票 可以的

傻丫头 追问

2019-12-20 13:11

那这样的话该怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:12

借：成本费用等
贷:：应付账款-暂估

傻丫头 追问

2019-12-20 13:14

暂估的时候姐：劳务成本   贷：应付账款-暂估
那是不是收到劳务发票的时候，借：应付账款   贷：劳务成本？

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:15

收到发票的时候
借：应付账款-暂估
贷：应付账款

傻丫头 追问

2019-12-20 13:24

额，这样的呀。
以前会计做了一笔计提设备租赁费，借：劳务成本-租赁费    贷：其他应付款-设备租赁费
现在收到一张租赁发票，这样的话改怎么做账？

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:28

暂估的金额跟发票金额一致么

傻丫头 追问

2019-12-20 13:30

先前计提的时候是借：劳务成本-租赁费 100 贷：其他应付款-设备租赁费 100
现在收到的发票是30，怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:31

借：劳务成本-租赁费  -70
贷：其他应付款-设备租赁费 -70

傻丫头 追问

2019-12-20 13:32

那发票要做账吗？还是说就只要做这一个分录就可以？

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:33

发票就附在这份分录后面
摘要可以写收到发票冲销某月某号暂估

傻丫头 追问

2019-12-20 13:47

但是这个我们不是付款了吗，现金支付了，这样做的话暂估冲减了，可是现金也减少了呀

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:48

您现金支付的是分录怎么写的？

傻丫头 追问

2019-12-20 13:59

现金支付的时候是借：劳务成本   贷：现金

bamboo老师 解答

2019-12-20 14:01

那这笔分录后没有没有发票金额是30？