老师，你好，我们用的小企业会计准则，在所得税汇算时，我是这样做的分录，计提时，借：所得税费用 贷 ：应交税费 交税时，借：应交税费-所得税 贷：银行存款 年末，借：本年利润 贷：所得税费用。但是这样做利润表上是有数值的，这个1603.68本是补交2018年的所得税，在这肯定是不对，我不知道怎么做才是正确的，我看也有人说小企业会计准则所得税汇算时分录这样做，借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税  借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款。我这样也操作过了，利润表里没有数值，但是未分配利润的数值跟我上面做的分录数值一样，都没变。我想问一下到底怎么做才是对的啊

老师，22年第四季度的所得税，企业会计准则23年计提的话有以前年度损益调整的，但是小企业会计准则没有以前年度损益调整，那我小企业会计准则23年补提22年所得税是计提在“利润分配-未分配利润”还是“所得税费用”？

答： 利润分配，未分配利润。

老师，小企业会计准则，汇算清缴需要补税，会计分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应缴税费-企业所得税吗

答： 金额不大，可以直接计入所得税费用的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小企业会计准则的企业补交去年的所得税是直接借：利润分配-未分配利润，贷：应交税金

答： 你好，小企业会计准则的企业补交去年的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款