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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-19 18:59

您好
汇算清缴前取得发票可以税前扣除

玉玉 追问

2019-12-19 19:04

看去年的会计做的账，是预提了成本，今年一月份又冲了成本，这样允许吗，有没有税务风险？

bamboo老师 解答

2019-12-19 19:09

如果发生了成本没有取得发票 可以先预提
然后没有收到发票 可以冲销成本

玉玉 追问

2019-12-20 07:25

跨年冲销相当于是错后交所得税，如果无限循环可以少交很多

bamboo老师 解答

2019-12-20 07:26

不会少交 只是会延迟缴税时间

玉玉 追问

2019-12-20 07:28

是的，延迟了缴纳时间，实际上这样操作没问题吧，税务局是不是要求没取得发票要纳税调增

bamboo老师 解答

2019-12-20 07:32

是的 汇算清缴前没有取得发票要纳税调增

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相关问题讨论
你好， 如果计提多了，多的部分不可以税前扣除的（这是税务上的规定，直接填写纳税申报表就可以了，不用做会计分录的）
2019-12-25 14:45:54
您好 汇算清缴前取得发票可以税前扣除
2019-12-19 18:59:47
可以的，这个是可以的，
2021-01-20 13:14:38
老师请教:22年6月收到21年1-12月房租发票做管理费用了,21年房租未计提,那么做22年汇算清缴时需如何调整
2023-05-05 11:31:00
这个需要先计提，后面6月取得发票，你这个汇算清缴纳税调增，后母6月再去更正申报纳税调减这个， 汇算后取得发票凭票进2021年费用 不能，有风险这个，金额大话，税局发现是20年费用不会等21年税前扣除的     调增交税才做分录， 企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-12-25 13:27:01
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