老师，小规模公司，开专票，购买的税控盘200、航天金税年服务费280，这个费用能冲抵增值税吗？会计分录是什么呢？申报增值税的时候如何申报？

孝顺的小笼包 追问

2019-12-19 15:49

老师，主表18栏次怎么填？200元税控盘费用是填在本期数的货物及劳务那吗？280元年服务费填在服务不动产和无形资产那吗？减免税申报表应该怎么填数啊？

bamboo老师 解答

2019-12-19 16:01

您的主表栏次跟我看的不一致麻烦您截个全图

孝顺的小笼包 追问

2019-12-19 16:05

bamboo老师 解答

2019-12-19 16:07

那您填16栏 480就好了哈

孝顺的小笼包 追问

2019-12-19 16:12

好的，填哪一列呢？服务、不动产和无形资产吗？另外，减免税申报表怎么填？

bamboo老师 解答

2019-12-19 16:14

填货物及劳务吧
减免税申报表填234栏480

孝顺的小笼包 追问

2019-12-19 17:17

好的，期初和期末都是0是吧？另外老师，280的航天金税服务费我在9月记账了，但是没有抵扣第三季度的增值税，可以在第4季度记账的时候再抵扣吗？
借:应交税费-应交增值税280
贷:管理费-办公费-280
在申报4季度增值税的时候申报减免吗？

bamboo老师 解答

2019-12-19 17:18

可以在第4季度记账的时候再抵扣
分录这么写正确的
在申报4季度增值税的时候申报减免

孝顺的小笼包 追问

2019-12-19 17:26

初次购买税控盘后，每年的服务费都能抵扣增值税吗？

bamboo老师 解答

2019-12-19 17:33

初次购买税控盘后，每年的服务费都能抵扣增值税