老师好，我们公司挂靠别的建筑单位做工程，对方给甲方开票之前会先让我们预缴税款(就是增值税，附加税) 是什么意思，谢谢

久平(酒瓶) 追问

2019-12-19 15:35

建筑行业需要预缴税款那就开多少票交多少税？ 也有进项可以抵扣的呀

答疑苏老师 解答

2019-12-19 15:41

你好 预缴的时候 没有抵扣的

久平(酒瓶) 追问

2019-12-19 16:26

我们挂靠的单位给甲方开工程款9%税率，然后他的进项可以抵扣的是材料票和劳务票？那还预交增值税税款按2%征收率不重复吗

久平(酒瓶) 追问

2019-12-19 16:26

谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-12-19 16:29

你好 不重复 后面实际需要缴纳的时候需要减掉这个预缴的

久平(酒瓶) 追问

2019-12-19 16:42

意思给甲方(一般人)开30万发票 工程款9% 应交税费-销项税额  30万/1.09*9%  有进项票20万材料13%   进项税20万/1.13*13% 实际交税不是销项减进项？

答疑苏老师 解答

2019-12-19 16:43

你好 实际缴税的时候是销项减进项

久平(酒瓶) 追问

2019-12-19 16:44

谢谢老师，那预缴的税款什么时候提现呢？预缴的税款走费用吗？

答疑苏老师 解答

2019-12-19 16:46

你好 预缴税款的分录 借 应交增值税-预缴税款  贷 银行存款

久平(酒瓶) 追问

2019-12-19 16:49

那它能和销项税额抵扣一部分吗

答疑苏老师 解答

2019-12-19 16:58

你好 老师没明白你的意思？

久平(酒瓶) 追问

2019-12-19 16:59

老师说实际缴纳会减掉预缴的税款，但是刚刚意思 销项减进项就是实际缴纳的税款，那预缴的减掉在哪提现呢，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-12-19 17:10

你好 在申报表里直接填写预缴这部分 这个分录在账上是应交税费的借方也就直接抵减了

久平(酒瓶) 追问

2019-12-19 17:14

好的，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-12-19 17:30

不客气 祝工作顺利哦！