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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-12-19 15:16

您好，缴纳的当月直接做分录  借：税金及附加 贷：银行存款

乐乐 追问

2019-12-19 15:22

那发生的当月呢？次月才缴纳，当月不做账务处理吗

宸宸老师 解答

2019-12-19 15:24

您好，因为印花税是不需要计提的，在缴纳的时候，直接做分录的

乐乐 追问

2019-12-19 15:27

嗯嗯，这个知道，这样做的话就造成当月报表数据不准确呢

宸宸老师 解答

2019-12-19 15:28

您好，您是当月做了计提分录吗

乐乐 追问

2019-12-19 15:33

没有呢

宸宸老师 解答

2019-12-19 15:34

您好那怎么会跟报表数据不准确呢，我没明白您的意思呢

乐乐 追问

2019-12-19 16:03

老师  我的意思是10月发生的印花税  11月月初报税才会扣款  银行做的是11月份  报税报的是10月份的税  但是10月份报表中税金及附加是没有数据的 11月份的报表中的税金及附加实际扣的是10月份的税费呢

宸宸老师 解答

2019-12-19 16:05

您好，是这样子的，11月份直接做分录  借：税金及附加  贷：银行存款    都这都是做在11月份的呀，就是扣的10月份的税金

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您好，缴纳的当月直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2019-12-19 15:16:52
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