老师，去年买设备的成本没开票，没没暂估，已经出售，今年成本票开回来了，能入今年的成本里莫？

地久-彦宝 追问

2019-12-19 15:05

对所得税有影响莫？直接做到今年成本里可以吗？票的日期是今年的

晓宇老师 解答

2019-12-19 15:07

您好，影响以前年度的所得税，不能直接做到今年的成本，按照权责发生制原则，属于以前年度的成本。

地久-彦宝 追问

2019-12-19 15:08

去年的所得税已经交了

晓宇老师 解答

2019-12-19 15:13

该调整金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。

地久-彦宝 追问

2019-12-19 15:16

税务方面怎么处理呢？

晓宇老师 解答

2019-12-19 15:28

由于以前年度损益调整减少的所得税费用，借记“应交税费——应交所得税”，贷记本科目，经过上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。

地久-彦宝 追问

2019-12-19 15:29

老师，需要去税务局备案莫？

晓宇老师 解答

2019-12-19 15:57

您好，不需要的，同学。