老师，如果本月开票的数量比库存多，那么要暂估库存商品，暂估库存商品的分录怎么做，后面跟的二级科目是什么

安 追问

2019-12-19 14:25

二级科目都是暂估吗，等到生产出来，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借应付账款暂估贷库存商品暂估，对吗，老师

立红老师 解答

2019-12-19 14:32

你好，如果 您是自产的，就把库存商品和生成本做暂估，下月初红字冲回，其他不用

安 追问

2019-12-19 14:38

就是，领料按实际的领，借生产成本贷原材料，入库的时候先按实际的入库，然后再做一笔分录，就是借库存商品暂估贷生产成本暂估，等到下月有了存货，在做一笔红字借库存商品暂估贷生产成本暂估，对吗老师

立红老师 解答

2019-12-19 14:40

你好，是的，您的理解是正确的。

安 追问

2019-12-19 14:42

那么后面根据销售发票做的结转成本，这个月是暂估的，下个月就不用管了吗

立红老师 解答

2019-12-19 14:54

你好，销售的那部分转入本年利润，不需要处理。

安 追问

2019-12-19 14:56

只需要当月暂估的时候做暂估，下月把暂估冲红就可以对吗，别的分录不用再做是吗

立红老师 解答

2019-12-19 15:04

你好，是的。是这样的，