送心意

QQ老师

职称中级会计师

2019-12-19 14:02

应当抵消。
后一步分录其实是对上一步分录所作的补充。后一步分录的完整分录为:
借:未分配利润——年初
    投资收益

    少数股东损益

    贷:提取盈余公积

        向股东分配利润

        未分配利润——年末

而第一步分录中的未分配利润是年末数,也就是后一步分录得出的结果。所以最终结果是合并财务报表中并无子公司未分配利润。

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-19 14:03

老师另外在提问最后一个  请问下广告制作费项目名称怎么开呢开在现代服务费*广告制作费还是专业设计服务*广告制作费

QQ老师 解答

2019-12-19 14:04

你好!你们是什么行业?服务还是制造?

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-19 18:39

老师:还是第一个问题  全资子公司合并报表可以直接用成本法?
不从成本法转权益法吗?

QQ老师 解答

2019-12-19 21:33

你好!不可以随便转换

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相关问题讨论
应当抵消。 后一步分录其实是对上一步分录所作的补充。后一步分录的完整分录为: 借:未分配利润——年初 投资收益 少数股东损益 贷:提取盈余公积 向股东分配利润 未分配利润——年末 而第一步分录中的未分配利润是年末数,也就是后一步分录得出的结果。所以最终结果是合并财务报表中并无子公司未分配利润。
2019-12-19 14:02:24
http://wenda.haosou.com/q/1364487191068408 看看这里对你有帮助
2015-11-14 09:49:25
合并财务报表的作用 有利于会计主体掌握由母公司和子公司所组成的企集团的整体财务状况和经营成果,有效避免一些企业集团利用内部控股关系,人为操纵财务报表,制造虚假会计信息。 其实就是让投资者可以看见全部的财务情况,所有子公司,母公司。这样就不会导致母公司赚钱但是子公司在亏钱,大家还不知道的情况出现。 也有利于集团公司自己管理,可以统筹规划所有企业,统一管理。
2021-11-19 08:15:35
报表相加,做抵消调整分录即可
2017-08-22 10:09:02
一样的
2017-08-09 10:46:05
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精选问题
  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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    同学你好,能把题目贴上来么?

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