老师，服务业的期末能有劳务成本余额吗，怎样做到收入和成本匹配

心海星愿 追问

2019-12-19 14:09

老师，那我们现在给别人做的宣传片，片子做好了，发生了配音费，我入了劳务成本，合同没有签，没有开票，没法确认收入，这样配音费放在劳务成本就有余额了，要怎么处理啊

王超老师 解答

2019-12-19 14:11

你们的劳务成本仍然要结转到主营业务成本的，这个成本无论你们是否有收入，都是实际发生的，要确认的

心海星愿 追问

2019-12-19 15:57

老师，那一个活动可以有主营业务成本没有主营业务收入吗

王超老师 解答

2019-12-19 16:08

可以的，这个是正常的。像360彩票网，当年审计报告显示1分钱的收入都没有

心海星愿 追问

2019-12-19 17:26

我们不是没有收入，是收入到了下年才能确认，收入和成本的确认时间不匹配啦可以吗

王超老师 解答

2019-12-19 17:28

当然可以啊，收入和成本没有要求强制匹配的

心海星愿 追问

2019-12-19 17:45

关键这不是年底了吗，可以这月确认收入，下年确认成本，或者今年确认成本，下年确认收入吗

王超老师 解答

2019-12-19 18:11

可以的，但是前提是要有合理的基础，不能提前确认收入或推迟确认成本

心海星愿 追问

2019-12-20 08:38

成本已经发生了，但是我们没有钱支付给对方，对方也没给我们开发票，这样就没法确认成本

王超老师 解答

2019-12-20 09:00

如果你们有确切的资料，能够计算出成本来，是可以确认成本的。这个跟开票和给钱没有关系

心海星愿 追问

2019-12-20 09:02

老师，因为我们是承办一个活动，陈本项有很多的，可能会有十几项，没有合同，只能有大概金额，没有确切的金额

王超老师 解答

2019-12-20 09:06

你是想暂估成本吧？如果你们不需要审计或者内控，税务局监管的也不严，你们提前确认成本，暂估一下成本

心海星愿 追问

2019-12-20 09:17

老师，我们需要审计而且会很严，暂估成本比较麻烦又跨年了，不暂估可以吗，年后再确认成本

心海星愿 追问

2019-12-20 09:17

但是我们这个活动确实结束了，收入开票啦

王超老师 解答

2019-12-20 09:27

收入和成本是两条线的
成本就是要求你们等到有实际成本的证据的时候再确认的

心海星愿 追问

2019-12-20 10:57

老师，会计上不是要求要收入成本匹配吗

心海星愿 追问

2019-12-20 10:58

那今年有一部分成本票收到了，另一部分没有收到，收到的可以今年确认成本，没收到的可以明年确认吗

王超老师 解答

2019-12-20 11:01

收入成本匹配是某个会计期间或某个会计对象所取得的收入应与为取得该收入所发生的费用、成本相匹配，以正确计算在该会计期间、该会计主体所获得的净损益。
不没有要求必须一一对应的