我们公司员工外出就餐，餐厅活动充值会员卡当天那顿免单，充值会员卡1000元，当天就餐（免单）400元，充值1000元不开票，免单400元开票，且以后去消费卡里的费用是每餐都会开票，现在我们公司应该怎么记账呢，是按实际的1000元记账吗

九亭的斑马 追问

2019-12-19 11:41

但是我们是公司方，不是餐厅方呀

暖暖老师 解答

2019-12-19 11:42

你们做营业外收入核算的这个

九亭的斑马 追问

2019-12-19 13:19

具体的分录怎么做呀

暖暖老师 解答

2019-12-19 13:20

借新管理费用-招待费400
贷营业外收入400

九亭的斑马 追问

2019-12-19 13:59

实际支出的1000元是借：预付账款     贷：银行存款是吗

暖暖老师 解答

2019-12-19 14:00

是的，你的会计分录是正确的

九亭的斑马 追问

2019-12-19 14:37

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-12-19 14:42

不客气，麻烦给予五星好评