老师你好，我想问一下，小微企业净利润600万需要缴纳多少企业所得税

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-19 10:21

你好，企业所得税=600万/（1-25%） *25%
净利润600万已经不符合企业所得税的小型微利企业条件
需要把净利润还原成利润总额来计算所得税，所以利润总额=净利润/（1-所得税税率）

飞天小能豆追问

2019-12-19 10:30

应纳税额为40万呢，怎么计算

邹老师解答

2019-12-19 10:35

你好，你这里的40万是指应纳税所得额的意思？

飞天小能豆追问

2019-12-19 10:45

年应纳税所得额为300万的企业应缴纳25万的企业所得税，对吗

邹老师解答

2019-12-19 10:47

你好，如果是符合企业所得税的小型微利企业条件，年应纳税所得额为300万，企业所得税=100*5%+200*10%=25万

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