老师，我们向供货商购买40方混凝土，项目个人购买的10方混凝土并支付了他们现金，供货商搞错了，给我们开来了50方的混凝土，送货单40方，发票给他们退回重来，他们不肯，说他们账目已经做平并且跨年不给处理。我这里还挂着应付5000块，请问老师这种情况我怎么处理？

瓜牛 追问

2019-12-18 15:09

是的

瓜牛 追问

2019-12-18 15:11

对方多开了发票不肯退，因为当时个人付的现金，他以为是我们公司购买的，所以他的账做平了。而我挂了应付5000怎么处理？

宸宸老师 解答

2019-12-18 15:14

您好，那对方不是也不能收到这个5000块了吗？他们的账怎么能平？

瓜牛 追问

2019-12-18 15:21

个人现金购买10方混凝土，供应商弄错了，认为是我们公司支付，所以才给我们多开了10方混凝土对应的5000元发票

瓜牛 追问

2019-12-18 15:22

老师，应付账款挂多久可做营业外收入处理？还需要其他附件吗？

宸宸老师 解答

2019-12-18 15:23

您好，该个人也跟你能公司无关的。
您这个发票这个月可以按照减去5000元的金额入账。
入账金额可以小于发票金额的。
如果已经结账的，那就红冲凭证

宸宸老师 解答

2019-12-18 15:24

如果当时是专用发票，那么这部分的进项税需要做进项税转出处理

瓜牛 追问

2019-12-18 15:25

是18年12月收到的，按照发票入账了，进项也抵扣了，怎么调整？

宸宸老师 解答

2019-12-18 15:27

您好
借方红字 成本类科目
贷方红字 应付账款
贷方 应交税费-应交增值税-进项税额转出

瓜牛 追问

2019-12-18 15:27

本月直接调整科目，工程施工-原材料红字5000，原材料红字5000。最后把对应的进项税额转出，都做在本月可以吗？

瓜牛 追问

2019-12-18 15:28

跨年了，直接做在本月没关系吧老师？

瓜牛 追问

2019-12-18 15:29

金额也不大

宸宸老师 解答

2019-12-18 15:30

您好，当时入的原材料对吧？

如果结转到工程施工了，都要相应结转的

瓜牛 追问

2019-12-18 15:31

好的，老师。谢谢！是否也可以直接挂着，最后挂两年做营业外收入缴纳所得税可否？

宸宸老师 解答

2019-12-18 15:34

您好，也可以，挂满三年再转。

瓜牛 追问

2019-12-18 16:00

好的，谢谢！

宸宸老师 解答

2019-12-18 16:01

不客气的，祝您工作顺利