老师，有没有很精通建筑业的老师，问题是我们是大项目，我每个月末做的完工进度表分录是 借 主营业务成本 工程施工-合同成本 贷主营业务收入 收到业主产值单借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 -待转销项税额 真正开票是，因为跨年，我们很久不开票，分录是借应交税费-应交增值税（销项） 贷应交税费-待转销项税额，但是增值税申报表和所得税申报表收入不一致了，怎么办

卓玛 追问

2019-12-18 14:37

老师，报税是电子税务局他们比对收入不匹配，这个没事吧，很多老师让我弄入未开票收入

卓玛 追问

2019-12-18 14:37

老师，我就是害怕这点比对收入，每个老师的回答都不一样，很烦恼，想找个实践过的老师问问

洛洛老师 解答

2019-12-18 14:40

您好，你现在是街道了税局的电话说不匹配吗？你开票金额跟确认的收入金额相差很大吗？

卓玛 追问

2019-12-18 14:44

老师，没接到，是另一个老师和我说的，我还没有实践，到年末了，老师，我们现在这个工程要至少两年，开发公司也是我们，长时间不开票，要用这个，就是完工进度确认的收入，可是长时间不开票，增值税肯定没有，我们现在小工程一两个月结束，实际交的增值税很少，就是这样

洛洛老师 解答

2019-12-18 14:55

您好，你长时间不开票首先增值税税负达不到要求，第二你不开票但是肯定有完成工程，比如完成30%或者50%，你的收入需要确认的。现在是增值税和企业所得税不能相差太久，因为你确认收入就要企业所得税，交了企业所得税没有开票都说不过去。

卓玛 追问

2019-12-18 14:59

老师，我们有一些小工程，有交税，这个大工程我们最近才合同备案，有了几十万的工程成本了

洛洛老师 解答

2019-12-18 15:02

大工程你的成本也不是进主营业务成本是进的工程施工合同成本，这个是成本的过度科目。

洛洛老师 解答

2019-12-18 15:03

关键是你们有没有向甲方申报工程进度，是否有工程进度，有的话就要确认收入企业所得税，开票交增值税向甲方申请工程款。

卓玛 追问

2019-12-18 15:12

老师，我们甲方也是自己，今年刚买的地，所以甲方全靠在我们，进度在我们，所以我们现阶段不开票，，就算我申报了进度表，不会开票，下年开票

卓玛 追问

2019-12-18 15:13

要是那种建完了在开票的那种

洛洛老师 解答

2019-12-18 15:15

您好，现在明白你的意思了，自己买地给自己别的公司建。建议还是正常来走，要不然很容易被监控。

卓玛 追问

2019-12-18 15:20

老师，就是这个，我们可以弄个进度表，可是现阶段不会开票，时间长了增值税与所得税收入差距大了怎么办，我们甲方是等着卖了地才可能走账，很愁

洛洛老师 解答

2019-12-18 15:28

您好，这就难办了，理论你也清楚，资金周转不过来那你就确认收入开票一切正常处理，先把增值税和企业所得税先交上，应收款可以等资金没问题，税务上不能太随意了。