老师，请问老会计为了调节利润，将7—11月的工资都放到待摊费用科目里了，这对吗？最终这待摊费用该怎么处理，会有纳税风险吗？

四叶草 追问

2019-12-18 13:37

计提了，直接就借：待摊费用，贷：应付职工薪酬

meizi老师 解答

2019-12-18 13:38

你好   不能的 直接计入管理费用或者部门费用去的

四叶草 追问

2019-12-18 13:39

这有什么风险呀

四叶草 追问

2019-12-18 13:40

老会计这么做怎么办

meizi老师 解答

2019-12-18 13:43

你好   去修改分录 。        现在没有待摊费用的科目了 正常是当期计入当期 。有可能汇算无法税前扣除 。 你们自己去调整过来

四叶草 追问

2019-12-18 13:56

老师，像交的房租是一年的，应该做预付账款里，然后按季度或按月分摊对吗

四叶草 追问

2019-12-18 13:56

就不用待摊费用科目了

meizi老师 解答

2019-12-18 13:58

你好是的    直接走预付账款或者其他应付款去做的

四叶草 追问

2019-12-18 14:11

我问那个老会计，最终待摊怎么办，她说进实收资本，这是什么逻辑呀

四叶草 追问

2019-12-18 14:13

哦，不是实收资本，是利润分配里

meizi老师 解答

2019-12-18 14:15

你好不是的 他的处理是不对的。 应该是计入费用 月末结转本年利润 年末结转本年利润到利润分配去的

四叶草 追问

2019-12-18 14:22

这个老会计的处理我也觉得不脱，今天有个注销的她就这么处理的，税负也没差

四叶草 追问

2019-12-18 14:22

查

meizi老师 解答

2019-12-18 14:26

是的   他这么处理不对