老师好。我公司12月份确认的收入，但是在12月份进项发票回不来，要等1月或者2月才有进项，我在12月份做了暂估入库，到时候我1月或者2月进项回来了，我要怎么做账呢？是直接冲掉12月份的暂估，重新按照进项发票入账吗？这其中进项发票可能和我暂估的金额不一致。麻烦老师解答一下

行走在一个人的小路上 追问

2019-12-18 14:32

好的，暂估按照不含税去暂估。但我怕我暂估的金额和实际进项金额会有出入。我到时候是先冲掉暂估的金额，再重新入账进项发票的金额吧？
那我的成本跨年了这个应该怎么做呢？是直接正常的冲销暂估，还是有设计到什么吗？

maize老师 解答

2019-12-18 14:41

但是你这样到时候那个成本也需要冲掉重新做， 你这个跨年就涉及以前年度损益调整了，

行走在一个人的小路上 追问

2019-12-18 15:42

老师，可以说一下具体的分录吗

maize老师 解答

2019-12-18 15:44

借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷应付账款，