老师好，请问下工资发放的时候出纳看错少打40元给员工，说次月工资补回来，那现在我的应该怎么调平呢？现在是银行对账单少40元

豆豆 追问

2019-12-18 10:30

那这40我现在先放在哪个科目来调平呢？

豆豆 追问

2019-12-18 10:31

因为工资表和对账单都是要这40元才平

郭老师 解答

2019-12-18 10:32

你好，计提加上40
发的时候减去40

豆豆 追问

2019-12-18 10:47

这样借贷就不平了（捂脸）

豆豆 追问

2019-12-18 10:48

郭老师 解答

2019-12-18 10:49

借管理费用贷应付职工薪酬200
借应付职工薪酬160贷银存160

豆豆 追问

2019-12-18 10:51

郭老师，这样不是不平嘛？

郭老师 解答

2019-12-18 10:53

哪里不平，第一个分录借方，贷方都是200，第二个都是160借贷不平吗。

豆豆 追问

2019-12-18 10:54

好的，明白了
因为平时我计提和发放都放一起入，现在分开就可以平了

郭老师 解答

2019-12-18 10:59

和在一块也是平的，借方合计360贷方合计也是360哈

豆豆 追问

2019-12-18 11:54

好的，谢谢郭老师

郭老师 解答

2019-12-18 11:59

不用客气的。

豆豆 追问

2019-12-18 13:21

老师，我按照您说的计提加40，发放时减40，最后明细账应付职工薪酬—工资余额是贷80

郭老师 解答

2019-12-18 13:24

计提的时候按你应发的计提，不要再这个基础上加40
我给你觉的例子，比如应该发200
计提就是200

豆豆 追问

2019-12-18 13:30

噢～也是是这样，意思是按实际发放的计提对吗？

郭老师 解答

2019-12-18 13:36

不是，实际发放的加40。

郭老师 解答

2019-12-18 13:36

应发工资，如果是1000按1000计提，发的时候发1000减40。

豆豆 追问

2019-12-18 15:14

好嘞，谢谢郭老师的耐心讲解，祝您心想事成ヾ ^_^♪

郭老师 解答

2019-12-18 15:21

不用客气的。