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郭老师

职称： 初级会计师

2019-12-17 22:05

红冲多计提的就可以的

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红冲多计提的就可以的
2019-12-17 22:05:36
您好，根据您的问题描述，审计时未按正确的处理来做16年的固定资产折旧账，现在17年发现问题了，且发现是16年多计提了折旧，如果16年的账已经年度结转不好调整了的话，建议把16年多折旧的费用通过以前年度损益调整科目冲销，借：累计折旧贷：以前年度损益调整（对应之前的相关折旧费用）。17年发现问题及时汇总跟正，在17年年度结转之前把多计提的费用冲掉，借：累计折旧贷：XX费用
2018-01-18 15:17:18
公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
2019-08-08 12:56:08
你好，按最低三年的
2020-10-10 23:27:08
你好，折旧年限，残值率都是企业根据资产情况估计的
2017-10-10 11:29:22
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