老师：您好！我深圳公司人员到外地给另一公司的工程项目提供劳务，有以下几个问题请教： 1、要办理跨区域涉税报告吗？不办有什么影响吗？ 2、代开发票如何缴税？因为听说要在工程地税务局预缴税款，那在公司机构地代开发票时又缴了一遍税，不是重复了吗？ 望熟悉深圳的老师解答，谢谢

洛洛老师 解答

2019-12-17 20:43

2.异地工程预缴增值税和企业所得税可以在机构地抵减，个税不能抵。

xulei168 追问

2019-12-17 20:50

因为在机构地代开发票，取票时也要缴税款！那这样是不是不能代开？只能领票自开发票，到时纳税申报时用异地预缴的抵扣？

洛洛老师 解答

2019-12-17 21:48

您好，在机构地可以代开也可以自开，你是什么业务具体说说。

xulei168 追问

2019-12-17 22:34

是为另一工程公司提供劳务！之前在机构地有代开劳务费的发票，也缴了税款；后面听说要在工程所在地预缴税款！
假如在工程地预缴了税款，那在机构所在地代开发票的话，税款不是缴2遍了 ？？？
因为代开的发票会自动从公司帐户扣税款，不然取不出发票！

洛洛老师 解答

2019-12-17 22:56

您好，你只能代开发票不能自开吗？首先异地工程是需要在项目地预缴税款然后回机构地开票交税的。但是自开的发票可以在申报的时候把异地预缴的税金扣掉再交税。你代开发票是要先交税金再打印发票的，你这种情况应该可以退税，你咨询你机构所在地税务局。

xulei168 追问

2019-12-17 23:25

因是小规模企业，没领税盘！所以暂时只能代开发票的！

洛洛老师 解答

2019-12-18 07:26

您好，那这种情况你咨询你的主管税务局看怎么退税。

xulei168 追问

2019-12-18 07:53

另外个人所得税也要预缴？ 预缴后那申报个人所得税是在机构地还是在工程地？

洛洛老师 解答

2019-12-18 08:17

您好，个税一样在项目所在地需要预缴，如果你机构地有发工资也需要交个税，这个不能抵减的。

xulei168 追问

2019-12-18 11:22

请问这样个税如何申报？因在项目所在地预缴了个税，不能抵减；在机构申报个税又要缴税？这样重复缴税了？

洛洛老师 解答

2019-12-18 11:23

您好，个税是这样的没办法，除非你在项目地税局做全员全额申报。