建筑公司在没有收到甲方的工程款前支付了分包公司工程款，月末分包成本不结转，帐不平怎么处理？

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:08

因为分包成本没有结转到损益那，资产负债表就不平

朴老师 解答

2019-12-17 18:19

你结转了就可以了

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:42

结转成本不是要结账收入吗？

朴老师 解答

2019-12-17 18:42

是的，先结转收入后结转成本

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:46

那我都没有收到钱呀，就结转收入吗？

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:47

我让分包方也没有开票给我们，我可不可以先做预付款呢？

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:48

等我收到钱，我给甲方开票，然后再让分包方开票给我们，再做账务处理可以吗？

朴老师 解答

2019-12-17 18:48

你开票或者按照完工比例法就要结转的哦

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:51

还没有开票，按完工比例老板肯定不想提前交税的

朴老师 解答

2019-12-17 18:52

你不按照完工比例可以不做收入不结转成本

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:53

我不结转成本，我的帐平不了呀

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:53

就是我第一个问题哦

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:54

那我应该如何处理？

朴老师 解答

2019-12-17 18:56

你做了收入的你结转对应的就行了

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:56

我没有做收入，目前只有成本

伍秋葵 追问

2019-12-17 18:58

老师，你可以看清我的问题再回答我吗？

朴老师 解答

2019-12-17 18:58

只有在确认收入的前提下才会结转主营业务成本，你要按照完工比例

伍秋葵 追问

2019-12-17 19:00

我没有转到主营业务成本去，因为没有收到钱，所以不想结转收入，现在只做了成本，造成帐平不了，我如何处理好？

伍秋葵 追问

2019-12-17 19:01

只做了施工成本

朴老师 解答

2019-12-17 19:01

建筑业的成本就是相当于主营业务成本，要不你红冲了成本，要不你按照完工比例来