老师请问:11月份接一家账，10月份附加税计提过了，11份交税款账怎么做，贷方:银行存款，借方做那个科目？

王艳 追问

2019-12-17 17:03

上月不是我们计提时，我新建的账。比如:10月份计提时，借:税金及附加，贷:城建税，计提这个分录没有。11月份在补上这个分录吗？补上也不对呀，

蒋飞老师 解答

2019-12-17 17:07

账上余额应该体现：应交税费…应交城建税
应交税费…应交教育费附加

王艳 追问

2019-12-17 17:10

没有，就一个增值税余额

蒋飞老师 解答

2019-12-17 17:19

可以补做
借：税金及附加
贷：应交税费…应交城建税
应交税费…应交教育费附加

借：应交税费…应交城建税
应交税费…应交教育费附加
贷：银行存款