老师，公司贴现放款怎么做分录

一束光 追问

2019-12-17 16:48

借方两个分录吗

一束光 追问

2019-12-17 16:48

如果两个分录怎么分配？

一束光 追问

2019-12-17 16:48

金额

宇飞老师 解答

2019-12-17 16:49

你这边要知道原来是多少钱，被收了多少利息，对应计入应收票据和财务费用，实际到款额计入银行存款。

一束光 追问

2019-12-17 16:49

原来330000

宇飞老师 解答

2019-12-17 16:51

借：银行存款312382.87    财务费用17617.13    贷：应收票据   330000

一束光 追问

2019-12-17 16:52

应收票据就一直挂着吗

宇飞老师 解答

2019-12-17 16:53

你前面肯定又一笔借方的应收票据吧，就是你销售或者其他业务形成的对方欠你的钱，你应该做了一笔借：应收票据   贷：主营业务收入等，这边这样子就是冲回了

一束光 追问

2019-12-17 16:58

没有哦

一束光 追问

2019-12-17 17:01

老师，我们是跟银行贷款的

宇飞老师 解答

2019-12-17 17:03

那你是不是做到其他科目去了，首先你有这个票据肯定是基于一个债权或者其他事项，不会无中生有的。

一束光 追问

2019-12-17 17:03

做到应收账款去了

宇飞老师 解答

2019-12-17 17:05

那你这个是类似砍头息那种贷款？

宇飞老师 解答

2019-12-17 17:06

对嘛，那你就冲应收账款吧

一束光 追问

2019-12-17 17:14

老师，我们4/7月份已经入账应收账款，能调整不用冲吗

宇飞老师 解答

2019-12-17 17:15

可以啊，你就做一笔调整分录  借：应收票据    贷：应收账款，这样子自己以后看也清楚些。

一束光 追问

2019-12-17 17:15

好的，谢谢老师

宇飞老师 解答

2019-12-17 17:16

然后再借：银行存款312382.87 财务费用17617.13 贷：应收票据 330000

宇飞老师 解答

2019-12-17 17:16

不客气，满意请五星好评哦，谢谢。

一束光 追问

2019-12-17 17:18

老师，财务费用二级科目是什么吗

宇飞老师 解答

2019-12-17 17:22

你好，财务费用二级科目可以设置为利息支出。

一束光 追问

2019-12-17 17:27

也是跟手续费一样做是吧，不用跟利息冲减财务费用了吧

宇飞老师 解答

2019-12-17 17:29

不用啊，就是做在借方啊。