请问公司为员工购买商业保险200元，承诺员工工作一年后返还，若工作不满一年则不返还，这样的情况下购买保险时的分录、工作满一年后返还的分录、工作不满一年不返还的分录分别怎么做呢？暂不考虑税

A子墨云兮 追问

2019-12-17 17:01

对的老师

meizi老师 解答

2019-12-17 17:04

你好   那你先做 买保险的时候：借其他应收款 -员工贷银行存款  发放工资做 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-员工 银行存款 。 满了一年 做借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款-某员工 。如果没满 就不做分录了

A子墨云兮 追问

2019-12-17 17:40

我们的工资是内账，如果不走应付职工薪酬，不计提，只发放的时候用销售费用等，这样分录该如何做呢

meizi老师 解答

2019-12-17 17:44

你好   看上面  不体现应付职工薪酬就行了；借其他应收款 -员工贷银行存款 发放工资做 借 管理费用等贷其他应收款-员工 银行存款 。 满了一年 做借管理费用-福利费贷其他应付款-某员工 。如果没满 就不做分录了

A子墨云兮 追问

2019-12-17 17:58

老师那这样的话其他应付款能平账吗？

meizi老师 解答

2019-12-17 18:09

你好  你到时不是满了要支付给员工吗 借其他应付款贷银行存款就平了

A子墨云兮 追问

2019-12-18 10:55

我想说这个其他应付款只出现在贷方一次，怎么能平账呢？借方的呢？

meizi老师 解答

2019-12-18 10:56

做借管理费用-福利费贷其他应付款-某员工 。 借其他应付款贷银行存款  满一年的  你要付款给员工   这样就会平

A子墨云兮 追问

2019-12-18 11:06

嗯嗯好的，谢谢老师~

meizi老师 解答

2019-12-18 11:12

不客气的 帮到你就好 满意请给予评价